Factoring Bedeutung & Funktion:
Mit Factoring verkauft der Unternehmer offene Forderungen an einen Dritten (Factoringgesellschaft). Zum Zeitpunkt des Rechnungsverkaufs dürfen die Forderungen nicht bereits überfällig und die abgerechneten Leistungen müssen unstrittig erbracht sein. Der Factor übernimmt mit dem Ankauf alle Rechte und Pflichten des Verkäufers und zahlt den vorher vereinbarten Kaufpreis, abzüglich Gebühren, aus.
Die Erstauszahlungsquote beträgt in der Regel zwischen 90 - 100 % des Brutto-Rechnungsbetrages, abzüglich Factoringkosten. Die Differenz zum vollständigen Rechnungsbetrag (Sperrbetrag) zahlt der Factor nach Begleichung der Rechnung an Sie aus. Factoring macht aus Ihren Kunden somit praktisch Barzahler. Factoringgebühr, Zins und Debitorenprüfkosten können werden separat berechnet werden (Einzelkostenberechnung), außer es ist eine AllIn-Gebühr vereinbart. Diese enthält alle Gebühren in einer einzigen, zusammengefassten Kostenkompomente.
Da der Factor mit Forderungsankauf der rechtliche Eigentümer der angekauften Forderung wird, achtet dieser besonders auf deren Werthaltigkeit. Forderungen aus Produktion, Handel und Dienstleistung sind in aller Regel sehr einfach factorabel. Arbeiten Sie auf Basis von Werkverträgen, VOB oder HOAI oder mit Teil- und Abschlagszahlungen, gibt es auch hierfür (z,B. Factoring für Handwerksbetriebe) exzellente Anbieter. Eine professionelle Abnahmebestätigung und Aufmaße ist jedach Voraussetzung für den Rechnungsankauf.
- Factoring ist der Ankauf Ihrer Forderungen durch einen Dritten (Factoringgesellschaft).
- Voraussetzung eines Factoring ist, dass bei Rechnungsstellung die Leistung unstrittig und einredefrei erbracht ist und seitens des Debitors keine Auf- und Verrechnungen erfolgen können.
- Anzukaufende Forderungen dürfen nicht abgetreten sein. Wenn doch, müssen diese für das Factoring vom Inhaber der Forderung freigegeben werden.
- Der Ankauf kann auch selektiv (für ausgesuchte Debitoren) oder fortlaufend für alle Debitoren (Gesamtumsatz) erfolgen.
- Rechnungsbeträge werden innerhalb 24 - 48 Stunden im Rahmen einer vorher festgelegten Erstauszahlungsquote (meist 90 %) bevorschusst.
- Den Sicherungseinbehalt (meist 10 %) erhalten Sie nach Kundenzahlung ausgezahlt.
- Unter bestimmenten Voraussetzungen zahlt der Factor auch sofort 100% (abzgl. Gebühr) des Rechnungsbetrages nach dem Ankauf aus.
Sollte Ihr Debitor die Rechnung auf Grund von Zahlungsunfähigkeit nicht zahlen können, greift beim echten Factoring der integrierte Delkredereschutz und die Forderung ist gegen Ausfall versichert
Factoring-Ablauf erklärt
Der Forderungsverkauf bis zur Auszahlung erfolgt in in mehreren Schritten. Je nach Factoringvariante, Umsatz und Factor, kann die Höhe des Sicherungseinbehaltes abweichen. Je nach Anbieter erfolgt die Rechnungsübermittlung per Online Portal des Factors oder mittels IT-Schnittstelle. Das nachfolgende Beispiel zeigt den Ablauf eines Offenen Factoring mit 90% Sofortauszahlung.
Factoring Vorteile in der Übersicht:
- Vorfinanzierung Ihrer Kundenforderungen
- Schutz vor Forderungsausfällen
- Übernahme von Mahn- und Inkassowesen (Debitorenmanagement), sofern Sie dies wünschen
- Entlastung Ihrer Bank- und Kontokorrentlinien
- Verbesserung der Eigenkapitalquote und des Ratings nach Basel III
- Wettbewerbsvorteil hinsichtlich der Gewährung von Kunden-Zahlungsziele
Forderungsverkauf und Kunden Akzeptanz:
Der Forderungsverkauf wird inzwischen von den meisten Debitoren akzeptiert, da diese auf immer längere Zahlungsziele bestehen. Für den Fall, dass mit Kunden Vereinbarungen über Abtretungsverbote getroffen wurden, steht Ihnen Stilles Factoring (ohne Offenlegung) zur Verfügung.
Im offenen Verfahren ist der Forderungsverkauf für Ihren Abnehmer ersichtlich, im stillen Verfahren nicht. Ca. 90% aller Unternehmer nutzen das Full-Service Verfahren, da diese Variante die Buchhaltung und das Debitorenmanagement nachhaltig entlastet.
Die wichtigsten Vorteile von Factoring
Factoring verbindet mehrere betriebswirtschaftliche Effekte miteinander. Neben der Liquiditätsbeschaffung verbessert sich häufig auch die Planungssicherheit im Unternehmen. Zu den wichtigsten Vorteilen gehören:
Sofortige Liquidität
Durch den Verkauf von Forderungen erhält das Unternehmen einen Großteil des Rechnungsbetrags kurzfristig ausgezahlt. Dadurch muss nicht auf die Zahlung des Kunden gewartet werden.
Schutz vor Zahlungsausfällen
Bei vielen Factoringmodellen übernimmt der Factor das Ausfallrisiko des Debitors. Das Unternehmen erhält damit zusätzliche Sicherheit.
Verbesserte Bilanzstruktur
Da Forderungen verkauft werden, reduziert sich der Bestand an offenen Posten. Gleichzeitig steigt die verfügbare Liquidität.
Professionelles Debitorenmanagement
Der Factor übernimmt auf Wunsch das Mahnwesen und die Überwachung der Forderungen. Dadurch reduziert sich der administrative Aufwand im Unternehmen.
Finanzierung wächst mit dem Umsatz
Factoring passt sich automatisch an die Geschäftsentwicklung an. Steigt der Umsatz, wächst auch die verfügbare Liquidität.
Unterschied zwischen Factoring und Bankkredit
Factoring unterscheidet sich grundlegend von klassischen Finanzierungsformen.
Während Kredite häufig für Investitionen oder langfristige Finanzierungen genutzt werden, dient Factoring vor allem der Finanzierung des Umlaufvermögens.
Offene Forderungen werden in liquide Mittel umgewandelt. Dadurch können Unternehmen ihre laufenden Kosten wie Material, Personal oder Wareneinkauf zuverlässiger steuern.
Ein weiterer Unterschied besteht darin, dass beim echten Factoring in der Regel keine zusätzlichen Sicherheiten erforderlich sind. Die Finanzierung basiert auf der Qualität der Forderungen und der Bonität der Debitoren.
Wie funktioniert Factoring in der Praxis?
Der Ablauf einer Factoringfinanzierung ist in der Praxis klar strukturiert.
Nach Abschluss eines Factoringvertrages werden geeignete Forderungen an den Factor übertragen. Nach Prüfung der Debitorenbonität und der Rechnungsunterlagen erfolgt die Auszahlung des vereinbarten Betrags meist innerhalb kurzer Zeit.
Anschließend übernimmt der Factor – je nach Factoringmodell – das Forderungsmanagement bis zum Zahlungseingang.
Für das Unternehmen entsteht dadurch eine deutlich bessere Planbarkeit der Liquidität.
Factoringmarkt in Deutschland
Der Factoringmarkt in Deutschland hat sich in den vergangenen Jahren stark entwickelt.
Mittlerweile sind mehr als 200 Factoringgesellschaften aktiv, die unterschiedliche Branchen, Unternehmensgrößen und Umsatzstrukturen bedienen.
Allerdings unterscheiden sich die Anbieter teilweise erheblich hinsichtlich Kostenstruktur, Vertragsgestaltung und Spezialisierung. Eine sorgfältige Auswahl des passenden Factoringpartners ist daher ein wichtiger Bestandteil jeder Factoringlösung.
Warum Factoring für viele Unternehmen sinnvoll ist
Viele Unternehmen finanzieren ihre offenen Forderungen über mehrere Wochen selbst vor. Gerade bei längeren Zahlungszielen kann dies zu erheblichen Liquiditätsbindungen führen.
Factoring setzt genau an dieser Stelle an und schafft finanzielle Flexibilität, indem Forderungen frühzeitig liquid gemacht werden.
Heute gilt Factoring in vielen Branchen als feste Säule der Unternehmensfinanzierung und wird von zahlreichen mittelständischen Unternehmen als Ergänzung zu bestehenden Banklinien genutzt.
Factoringlösungen richtig vergleichen
Wer sich erstmals mit dem Thema Factoring beschäftigt, sollte sich neben den Vorteilen auch mit den verschiedenen Factoringvarianten, den Kostenstrukturen und den Voraussetzungen für eine Factoringfähigkeit auseinandersetzen.
Ebenso wichtig ist ein Verständnis dafür, wie Factoringgesellschaften arbeiten und welche Kriterien bei der Auswahl eines geeigneten Anbieters eine Rolle spielen.
Ein Factoring-Vergleich kann dabei helfen, unterschiedliche Modelle, Anbieterstrukturen und Konditionen besser einzuordnen.
Da Factoringlösungen häufig individuell auf Branche, Umsatzgröße und Debitorenstruktur zugeschnitten werden, empfiehlt sich in vielen Fällen eine persönliche Beratung, um die passende Lösung für das eigene Unternehmen zu finden.
