Bilanzfactoring | Ultimo-Factoring | Stichtagsfactoring:
Das Bilanzfactoring nutzen Unternehmer gezielt zur Optimierung Ihrer Bilanzstruktur zu einem bestimmten Stichtag nutzen. Die Factoringgesellschaft kauft ausgesuchte Forderungen nur bis zu einem im Vorfeld fest gelegten Zeitpunkt (z.B. Bilanzstichtag) an.
Primäres Ziel ist die Verbesserung der Bilanz - Kennzahlen. Dies wird durch den Eigenkapital stärkenden und daraus resultierenden Bilanz verkürzenden Effekt des Factorings erreicht.
Bilanzverkürzung mit Bilanzfactoring | Effekt auf die Eigenkapitalquote:
Bilanzstruktur vor Factoring Nutzung |
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| Aktiva |
Passiva |
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| Anlagevermögen |
200.000 € |
Bankverbindlichkeiten |
350.000 € |
| Sonstige Aktiva |
200.000 € |
Sonstige Passiva |
50.000 € |
| Forderungen Debitoren |
600.000 € | Verbindlichk. Kreditoren |
500.000 € |
| Kapital | 100.000 € | ||
| Bilanzsumme |
1.000.000 € |
1.000.000 € |
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Eigenkapitalquote = 10,00 % (Kapital / Bilanzsumme) |
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Bilanzeffekt Erläuterung | Was bewirkt der Liquiditätszufluss in der Bilanz?
- offene Posten werden vom Factor mit 90 % Auszahlung angekauft »» 540 T€ frische Liquidität
- Reduzierung Bankverbindlichkeiten um 150 T€ | Kreditoren (Lieferanten) um 390 T€
- Verkürzung der Bilanzsumme auf 460 T€ »» Erhöhung EK-Quote auf 21,74 %
Bilanzstruktur nach Factoring Nutzung |
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| Aktiva |
Passiva |
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| Anlagevermögen |
200.000 € |
Bankverbindlichkeiten |
200.000 € |
| Sonstige Aktiva |
200.000 € |
Sonstige Passiva |
50.000 € |
| Forderungen Factor |
60.000 € | Verbindlichk. Kreditoren |
110.000 € |
| Kapital | 100.000 € | ||
| Bilanzsumme |
460.000 € |
460.000 € |
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Eigenkapitalquote = 21,74 % (Kapital / Bilanzsumme) |
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- Unternehmer nutzen ein Bilanz Factoring auch gerne vor der Beantragung von Betriebsmitteln, um durch die Ratingverbesserung bessere Kreditkonditionen verhandeln zu können.
- Je nach gewünschtem Liquiditätseffekt, reichen Sie factorable Forderungen zum einmaligen oder zeitlich befristeten Rechnungsankauf ein.
Bilanzfactoring | Nutzen & Vorteile:
- Erhöhung der Eigenkapitalquote » » Verkürzung der Bilanzsumme| s. Schaubild
- Verbesserung des Banken-Ratings | Basel II
- Leichterer Zugang zum klassischen Bankkredit möglich
- Meist auch Verbesserung des eigenen Rückversicherungslimits, sofern aktuelle Bilanz beim Rückversicherer eingereicht wird
Bilanz Factoring | Stichtags Factoring | Voraussetzungen:
- Grading nach Euler Hermes mind "B"
- positive Ertragslage| keine Negativmerkmale
- Forderungsrestlaufzeit bis zu 90 Tagen
- 250 T€ Mindest-Factoring-Umsatz
- Leitungen müssen erbracht und factorabel sein
- Debitoren haben Firmensitz im Inland
- Debitoren sind rückversicherungsfähig
- Forderungen müssen frei von Rechten Dritter sein (z.B. Globalzession)
Für weitere Informationen stehen wir gerne zur Verfügung.
