Factoring Vorteile, Nachteile & Effekte:
Factoring hat sich bei vielen Unternehmen zu einem unverzichtbaren Finanzierungsbaustein etabliert. Im Vergleich zum Bankdarlehn benötigen Sie in aller Regel keine dinglichen Sicherheiten. Factoring ist die Finanzierung, wo Sie einmal erhaltene Liquidität nicht zurückzahlen müssen!
Factoring Nutzen & Vorteile | Was kann ein Factoring leisten?
- Factoring schafft rasch und unkompliziert frische Liquidität
- macht Liquiditätszuflüsse zu 100 % planbar
- finanziert Wachstum
- minimiert das Forderungsausfallrisiko
- generiert zusätzliche Skontoerträge
- gibt es für jede Unternehmensgröße in allen Formen
- kann temporär oder Projekt bezogen genutzt werden
- entlastet Ihre Buchhaltung, inkl. Mahnwesen
- unterstützt Ihre Akquisition - Sie können längere Zahlungsziele einräumen
- verbessert Ihre Eigenkapitalquote und damit Ihr (Banken-) Rating
- braucht keine dinglichen Sicherheiten
- schafft zusätzliche Erträge, bei entsprechend skontierfähigem Materialeinsatz
Nachteile oder wann eignet sich ein Factoring eher nicht?
- Sie fakturieren nur Klein- und Kleinstrechnungen bei ständig wechselnden Debitoren (Einmal-Besteller, keine Stammkunden) »» zu hohe Debitorenprüfkosten
- Ihre Kunden zahlen alle innerhalb 7 - 14 Tagen
- Sie brauchen keine frische Liquidität »» dann reicht eine Forderungsausfallversicherung!
- Sie sind überschuldet oder faktisch zahlungsunfähig
- Ihr Unternehmen schreibt durchgehend Verluste »» Factoring kann keine Ertragskrise heilen
- Sie liefern überwiegend mit Rückgaberechten oder Kommissionsware
- Ihre Leistungserbringung / Lieferung wird nicht dokumentiert / abgenommen
- Sie benötigen Ihre Forderungen z.B. als Sicherheit für die Kontorrentlinie
In Einzelfällen stößt auch die beste Bank mal an Ihre Grenzen.
Factoring | Definition:
Factoring ist eine innovative Form der Unternehmensfinanzierung. Der Unternehmer (Factoring-Kunde) verkauft eine aus einem Waren- oder Dienstleistungsgeschäft resultierende Forderung, reduziert um eine Gebühr für die Zeit bis zur Rechnungsfälligkeit, an eine Factoringgesellschaft.
Factoring in der Praxis:
Sie schreiben auch im Factoring Ihre Rechnung(en), wie bisher, an Ihre Debitoren und reichen eine Kopie (meist elektronisch und automatisiert) an den Factor (Factoringgesellschaft). Die Rechnung enthält den Vermerk, dass der Rechnungsausgleich bitte auf dem Konto des Factors erfolgen möge.
Factoring-Effekt auf die Bilanzstruktur
Bilanzstruktur ohne Factoring Einsatz |
|||
| Aktiva |
Passiva |
||
| Anlagevermögen |
200.000 € |
Bankverbindlichkeiten |
350.000 € |
| Sonstige Aktiva |
200.000 € |
Sonstige Passiva |
50.000 € |
| Forderungen Debitoren |
600.000 € | Verbindlichk. Kreditoren |
500.000 € |
| Kapital | 100.000 € | ||
| Bilanzsumme |
1.000.000 € |
1.000.000 € |
|
Eigenkapitalquote = 10,00 % (Kapital / Bilanzsumme) |
|||
Factoring und der Bilanzeffekt | Erläuterung Schaubilder:
- offene Posten werden vom Factor mit 90 % Auszahlung angekauft »» 540 T€ frische Liquidität
- Reduzierung Bankverbindlichkeiten um 150 T€ | Kreditoren (Lieferanten) um 390 T€
- Verkürzung der Bilanzsumme auf 460 T€ »» Erhöhung EK-Quote auf 21,74 %
Bilanzstruktur mit Factoring Einsatz |
|||
| Aktiva |
Passiva |
||
| Anlagevermögen |
200.000 € |
Bankverbindlichkeiten |
200.000 € |
| Sonstige Aktiva |
200.000 € |
Sonstige Passiva |
50.000 € |
| Forderungen Factor |
60.000 € | Verbindlichk. Kreditoren |
110.000 € |
| Kapital | 100.000 € | ||
| Bilanzsumme |
460.000 € |
460.000 € |
|
Eigenkapitalquote = 21,74 % (Kapital / Bilanzsumme) |
|||
Factoring Nachteile | Irrtümer:
- Factoring ist nicht mit einem Inkasso-Dienst zu vergleichen | wenn Sie einen Vergleich wünschen, dann bitte eher mit z.B. einer zahnärztlichen Abrechnungsstelle
- Factoring bedeutet nicht, dass das nutzende Unternehmen in Schwierigkeiten ist
- das Gegenteil ist der Fall - nur zukunftsfähige (!) Unternehmen erhalten einen Factoring-Vertrag
- Factoring ist nicht pauschal teuer - Factoringgebühren liegen zw. 0,15 % - 6,00 %, je nach Umsatzvolumen, Branche, Factoring-Variante, Forderungslaufzeit und dem Anbieter
Hinweis:
Die Einbindung eines Factoring sollte immer der Einzelfallbetrachtung unterliegen.
